问：企业从其他公司采购材料，会计分录如何做呢？

案例演示：11月2日，从天津泰达购入47寸液晶面板3000块，单价（不含增值税，下同）1，941.00元，42寸液晶面板4，000块，单价996.00元，因为是批量购买，与对方谈妥给予10%的商业折扣，签订购货合同，不含税合同价格为8，826，300元，对方垫付途中保险费8，800元（两种材料平摊），向销售方签发一张1个月不带息银行承兑汇票（购货合同需要按照不含税费的采购金额的0.3‰贴花）。

印花税：8，826，300×0.3‰＝2，647.90（元）

印花税不满5分不记，满5分按1毛计

（票据中涉及到的单位名称及开户行信息为模拟信息，仅做参考用）

做如下会计分录：

借：在途物资——42寸液晶面板 4，199，552

            ——47寸液晶面板 6，136，019

    贷：应付票据——银行承兑汇票 10，335，571

购销协议、增值税普通发票、银行承兑汇票复印件或银行回单、货运保险单复印件及银行付款回单、报销单

借：管理费用——相关税费 2，647.90

    贷：银行存款——招商银行 2，647.90

报销单、印花税销售凭证、银行电子缴税付款凭证。

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这样的会计分录 我还是第一次见